На головну   всі книги   до розділу   зміст
1 2 3 6 7 8 9 11 12 13 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 33 34 36 37 38 39 41 43 44 45 46 48 49 50 52 53 54 55 56 58 59 60 62 64 65 66 67 69 70 72 73 74 76 77 78 79 80 81 83 84 85 87 88 89 92 93 94 95 96

13.2. Комерційні банки і їх операції

Основу всієї кредитної системи країни складають комерційні банки. Банки - це фінансові посередники, що приймають грошові кошти у вкладників і надаючу їх позичальникам на умовах поворотність, терміновість і платности з метою отримання прибули. Банківський прибуток являє собою різницю між відсотком, який отримують банки за надані ними гроші, і тим відсотком, який вони виплачують за надані їм гроші, мінус витрати, пов'язані з діяльністю банку.

Банки концентрують основну частину кредитних ресурсів країни, здійснюють в широкому діапазоні банківські операції і роблять фінансові послуги фізичним і юридичним особам.

Всі банки можуть бути охарактеризовані по різних ознаках:

- за формою власності - державні, кооперативні, акціонерні, змішані;

- по видах операцій, що виконуються - універсальні або спеціалізовані (іпотечні, інвестиційні, інноваційні, земельні, торгові, біржові і т. п.);

- за територіальним принципом - регіональні або загальнонаціональні.

Банки виконують наступні основні функції:

- мобілізація тимчасово вільних грошових коштів і заощаджень і перетворення їх в капітал. Акумулюючи грошові кошти і заощадження у вигляді внесків (депозитів), банки перетворюють їх в позиковий капітал і використовують для надання кредиту. Таким чином, за допомогою банків заощадження перетворюються в капітал (приносять дохід);

- представлення позик фізичним і юридичним особам. Безпосереднє надання в позику тимчасово вільних грошових коштів їх власником позичальнику в практичному господарському житті утруднено. Банки, отримуючи грошові коштах у кінцевих кредиторів і даючи їх в борг кінцевим позичальникам, виконують функцію посередника;

- створення кредитних грошей - видаючи позику, банки здійснюють безготівкову депозитно-кредитну емісію. Надавши клієнту позику, банк зараховує певну суму грошей на його рахунок, т. е. створює депозит, власник якого може отримувати готівку або здійснювати безготівкові розрахунки - в будь-якому випадку відбувається збільшення кількості грошей в звертанні. Маса грошей в звертанні збільшується, коли банки видають позику, і меншає, коли позика повертається;

- проведення грошових розрахунків і касове обслуговування клієнтів. Виступаючи як посередники в платежах, банки виконують для своїх клієнтів операції, пов'язані з проведенням розрахунків і платежів;

- випуск, купівля, продаж платіжних документів і цінних паперів. Виконуючи цю функцію, банки стають каналом, що забезпечує напрям заощаджень на виробничі цілі.

У відповідності зі своїми функціями банки виконують певні операції, які діляться на пасивні, активні і комісійних.

Пасивні операції - це операції, за допомогою яких банки залучають грошові кошти, формують свої ресурси.

Банківські ресурси діляться на власні і залучені. Джерелами власних коштів є акціонерний капітал (статутний фонд), резервний капітал, що утворюється за рахунок прибутку, і нерозподілений прибуток. Необхідна величина власного капіталу регламентується. Центральний банк встановлює мінімально необхідні розміри статутного капіталу і граничне співвідношення власного і позикового капіталу. Так, в 1996 р. мінімальний розмір статутного капіталу в Росії був встановлений в розмірі 2 млн. екю (12 млн. деноминированних крб.).

Однак переважаючу частину банківських ресурсів складають залучені кошти, які і використовуються для надання позик і придбання цінних паперів. Вкладники є власниками коштів і надають їх банкам в ' користування за певну плату - відсоток. Залучені кошти оформляються у вигляді депозитів (внесків) і є борговими зобов'язаннями (пасивами) банку.

Депозити - головне джерело банківських ресурсів, однак крім депозитів, що залучаються джерелом банківських ресурсів можуть бути кредити, отримані у інших банків, і позики у центрального банку.

Активні операції - це операції, за допомогою яких банки реалізовують ресурси, що є в їх розпорядженні. Грошові ресурси, що Надаються банком утворять борги банку і є його активами.

Основний вигляд активної банківської операції - це видача позики (надання кредиту). Однак треба мати на увазі, що банки не мають права видавати позику на всю суму депозитів, що є у них. Частина своїх депозитів банк зобов'язаний зберігати у вигляді готівки або внесків на безпроцентних рахунках центрального банку. Мінімальний розмір внеску, який банк повинен тримати в центральному банку або мати в готівці, називається обов'язковими резервами. Величина обов'язкових резервів визначається на основі нормативу (rr), що встановлюється центральним банком у вигляді частки (відсотка) від депозитів банку.

Наприклад, якщо депозити банку становлять 100 млн. крб., а норматив обов'язкових резервів встановлений на рівні 20%, то банк зобов'язаний зберігати на рахунках центрального банку 20 млн. крб.

На перший погляд може показатися, що сума обов'язкових резервів являє собою своєрідний страховий фонд, з якого комерційні банки можуть черпати необхідні їм кошти у разі великих і несподіваних вилучень грошей їх вкладниками. Однак це не так. Справа в тому, що внески в комерційні банки можуть бути в декілька разів більше, ніж величина резервів, т. е. резерви є частковими, тому при раптових і великих вилученнях коштів вкладниками наявність обов'язкових резервів не врятує комерційні банки від банкрутства.

Вимога зберігання частини пасивів у вигляді резервів пояснюється необхідністю контролю за здатністю комерційних банків до кредитування своїх клієнтів. Центральний банк як координуючий орган прагне запобігти надлишку або нестачі кредиту і тим самим надати необхідний вплив на кількість грошей в звертанні і на макроекономічну ситуацію загалом. Фактичні резерви банку, як правило, більше обов'язкових; ці перевищення називаються надлишковими резервами,. які і служать джерелом позик.

Якщо банк має 100 млн. крб. фактичних резервів, то він може видати нових позик на суму в 80 млн. крб. (100 млн. крб. фактичних резервів мінус 20 млн. крб. обов'язкових резервів).

Вельми поширеною активною операцією банку, способом надання короткострокових позик є облік векселів. Облік векселя - це купівля векселя банком. Придбаваючи вексель, банк купує право отримання грошей по векселю після закінчення його терміну. За те, що банк авансує векселедержателя, він стягує обліковий відсоток - дисконт. Дисконт рівний різниці між сумою, позначеною на векселі, і сумою, що виплачується банком при обліку векселя. Після закінчення терміну векселя банк пред'являє його боржнику до погашення (див. мал. 13.1).

Рис. 13.1. Схема обліку банком комерційного векселя

До числа активних операцій відноситься і інвестиційна діяльність банку - вкладення банком коштів в приватні і державні цінні папери. Купуючи цінні папери, банки забезпечують притоку коштів на відносно тривалий період. З точки зору доходу інвестиції, що приноситься - це друге (після відсотків по кредиту) джерело банківського прибутку.

Комісійні операції банків - це операції по наданню різного роду посередницьких і довірчих послуг, за надання яких банк стягує комісійні винагороди. Спектр банківських послуг, що надаються постійно розширяється. Зокрема, все більше поширення сьогодні отримують такі комісійні операції як лізинг, факторинг і траст.

Лізинг - це банківська діяльність по здачі в оренду машин, обладнання, споруд. Банки замість того, щоб видавати підприємству позику на придбання подібних коштів, самі їх придбавають і здають в оренду, зберігаючи за собою право власності. При цьому банк отримує орендну плату (лізингові платежі), а не позиковий відсоток. Для підприємств лізинг є специфічною формою фінансування інвестицій.

Факторинг - вид банківської діяльності, яка полягає в тому, що банк купує у своїх клієнтів їх вимоги до дебіторів (покупцям), оплачуючи їм 60-90% суми зобов'язань у вигляді авансу, з остаточним перерахунком після погашення заборгованості. За надання цих послуг банк стягує комісійні.

Трастові операції - виконання банком різних функцій, пов'язаних з управлінням майном, пенсійними фондами, зберіганням цінних паперів по довіреності клієнта. По довірчих операціях банки отримують комісійну винагороду. Зосереджуючи трастові активи, банки мають можливість значно розширити сферу своєї діяльності і впливу, забезпечуючи собі таким чином високі прибутки.

Результати активних і пасивних операцій банку відбиваються в балансі банку, що характеризує співвідношення його пасивів (боргів банку) і активів (боргів банку) на певну дату. Річні звіти (баланси) банків публікуються друкується відкритій.

Активи банку повинні бути рівні зобов'язанням банку (боргам) плюс власний капітал банку. Якщо активи перевищують зобов'язання, то банк платоспроможний. Якщо активи менше зобов'язань, це означає, що власний капітал банку меншає і банк стає неплатоспроможним, т. е. банкротом.

Спрощений баланс банку приведений нижче (табл. 13.1).

Таблиця 13.1

Баланс банку на початок року

Активи

Пасиви

1. Резерви

Готівка Обов'язкові резерви

10

2

8

1. Депозити:

До запитання Ощадні Термінові

65 35 10 20

2. Позики підприємствам і населенню

3. Державні цінні папери

50

20

2. Заборгованість по позиках комерційних і центральних банкам

Всього пасивів

10

75

3. Власний капітал

5

Всього активів

80

Пасиви плюс власний капітал

80

Величезна роль і значення банків в ринковій економіці пов'язані з їх здатністю в процесі кредитування створювати нові гроші (здійснювати безготівкову депозитно-кредитну емісію грошей) і тим самим впливати на кількість грошей в звертанні.

Як вже відмічалося, видаючи позику, банки створюють нові гроші. Однак окремий банк володіє обмеженими можливостями по розширенню своїх позик. Він не може представити в позику більше того, що отримав від вкладників, не може надати у позику і всю суму депозитів, оскільки відповідно до вимог центрального банку частина депозитів повинен зберігати на рахунках останнього. Здатність окремого банку створювати гроші обмежена його надлишковими резервами.

Однак вся банківська система може надавати позики і створювати нові гроші, в трохи крат перевищуючі її надлишкові резерви.

Для того щоб зрозуміти, як банки роблять гроші, розглянемо наступний приклад. При цьому необхідно пам'ятати, що банківські депозити становлять основну частину маси грошей в звертанні (М).

Приймемо, що норматив резервних вимог встановлений центральним банком на рівні 0,2. Тоді банк А, що отримав внесок, рівну 1000, може видати позику в розмірі 800 [1000-(0,2·1000)]. Отримана позика витрачається на оплату рахунків (за постачання матеріалів, обладнання і т. п.) і надходить на рахунок банку Б. Банк Би, отримавши внесок в розмірі 800, може видати позику, рівну 640 [800-(0,2·800)]. Дана позика аналогічно першої витрачається і поступає у вигляді депозиту на рахунок банку В, який з отриманого депозиту в 640 може представити позику в розмірі 512 [640-(0,2·640)] і т. д.;

Загальний результат ланцюга створення депозитів може бути представлений в табл. 13.2.

Таблиця 13.2

Банк

Депозити

Обов'язкові резерви

Надлишкові резерви

Позика

А

100

200

800

800

Би

800

160

640

640

В

640

128

512

512

Г

512

102,4

409,6

409,6.

..

...

...

...

...

Таким чином, депозити, створені всією банківською системою складуть:

1000 + 800 + 640 + 512... =

= 1000 · [1 + 0,8 + (0,8)2 + (0,8)3...] =

= 1000 · [1: (1 - 0,8)] = 1000 · (1: 0,2) == 5000.

Первинний депозит, рівний 1000, вся банківська система збільшила в 5 раз, перетворивши його в 5000, т. е. тут має місце мультипликативное розширення депозитів.

Грошовий мультипликатор (MRm) - це коефіцієнт, що характеризує міру зростання грошової маси внаслідок приросту надлишкових резервів. Грошовий мультипликатор рівний одиниці, діленій на норматив резервних вимог (rr):

1

rr

MRm = × 100%.

В нашому прикладі первинний надлишковий резерв становив 800, грошовий мультипликатор рівний 5, отже вся банківська система створила 4000 (800 · 5) нових грошей.

Зміна нормативу обов'язкових резервних вимог відбивається на величині маси грошей в звертанні: його збільшення скорочує кількість грошей, що створюються банками, зниження - збільшує. Крім величини нормативу обов'язкових резервів приріст грошово» маса залежить від схильності господарюючих суб'єктів зберігати гроші в готівковій формі. Чим більше та сума, яка вилучається з банків в готівковій формі, тим менше значення мультипликатора. Таким чином, міра кінцевої зміни грошової маси залежить від 1) нормативу резервних вимог і 2) від пропорції, в якій гроші діляться на готівку, і банківські депозити.