На головну   всі книги   до розділу   зміст
2 3 5 6 7 8 9 10 12 13 14 15 16 17 18

з 1. Виникнення і етапи розвитку векселя. Типи векселів в міжнародній практиці. Становлення і розвиток вексельного права в Росії

З моменту своєї появи в середині ХII сторіччя, вексель пройшов тривалий шлях в своєму розвитку від елементарного засобу розміну монет до складного полифункциональному інструмента сучасної економіки. У його становленні традиційно виділяють три етапи: італійський, французький і німецький.

Зародившись в Італії, вексель розповсюдився по всій Європі і більшій частині Азії, будучи засобом розміну і переказу грошей; придбав такі риси, як швидкість прийняття по ньому судових рішень і суворість стягнення боргу, ускладнився акцептом. Французький період привніс у вексельний інститут індосамент, що обумовив функцію векселя як кошти розрахунків, що забезпечило його оборотоспособность; також була усунена його залежність від банкірів. Німецький період зрівняв в правах перевідні і прості векселі, зробивши їх доступними для всіх осіб, вступаючих в майнові відносини. Тоді ж знаходить своє оформлення якнайважливіша вексельна функція - кредитна. У відповідність з політичними і економічними умовами кожної країни і епохи, вексель наділявся якою-небудь новою ознакою або функцією, що додало йому в результаті абсолютно унікальну форму.

Специфікою розвитку вексельного права в Європі признається той факт, що ідеальною моделлю, застосовно до розрахунково-кредитних відносин, став перекладний вексель (тратта), тоді як видача простого векселя (соло) розцінювалася як визнання неплатоспроможності, закриття кредиту і т. д. Цьому послужили різні обставини, що мали місце в історії. Чималу роль в цьому зіграло те, що в 1570 р. соло-вексель (інакше сухий, мертвий) як елемент лихварства був відданий анафемі Татом Пієм V. Особенностью є також те, що вексельний інститут в меншій мірі випробував вплив римських юридичних переконань. Розвиток векселя йшов за допомогою звичаїв, які формувалися, виходячи з інтересів спочатку міняйл і банкірів, потім стани купців. Роль законодавства зводилася до уніфікації і кодифікації таких звичаїв. Однак, з прийняттям першого Вексельного Статуту в 1569 р. в Болонье почався процес створення аналогічних актів по всьому світу- єдність вексельного звертання, що існувала ніколи була зруйнована. Протягом декількох віків розвиток вексельного права продовжувався в різних державах відносно відособлено, обумовивши наявність в ньому великої кількості специфічних рис і особливостей, застосовно до кожної з країн.

Своєю появою в Росії вексель зобов'язаний особистості Петра I, який ввів його в обіг своїм Указом в 1693 р. У той час як на Заході вексель розвивається самостійно, за допомогою кодифікації звичаїв, абсолютно інакше спостерігається в Росії, де для появи векселя не було ні історичних, ні економічних передумов. Впровадження векселя йшло зверху вниз, по волі законодавця, і ця штучність вплинула надалі на все вексельне право країни, визначивши його особливості.

Перший Вексельний Статут був виданий вже при Петрові II, 16 травня 1729 р. і в його основу лягли вексельні статути і положення німецьких земель. Парадоксом було те, що в Статуті говорилося головним чином про казенні і перевідні векселі, тоді як правовий простір Росії, внаслідок національних традицій, зайняли векселі соло. Статут залишився мертвою буквою, чому доказ - велика кількість до нього законодавчих доповнень (біля 40).[1]

Проіснувавши більше за 100 років, цей Статут 25 червня 1832 р. поступився місцем новому Вексельному Статуту, який зазнав впливу французького Code de Commerce і являв собою компроміс між німецькими і французькими переконаннями. Однак, він повторив ту ж помилку, віддавши пріоритет тратті і не усунувши ряд пропусків і неточностей.

У 40-х м. м. XVIII в. бере початок ідея об'єднання вексельного законодавства, що має на меті виробіток єдиного типу векселя, за допомогою подолання різноманіття норм і нормативних актів. Цей процес спочатку пішов в двох напрямах. Так, в 1848 р. був прийнятий Общегерманський Вексельний Статут (цю ідею що заклав), який не зачіпаючи суверенітету окремих земель, усунув основні перешкоди розвитку торгівлі між ними. Аналогічно, в 1897 р. Нью-Йоркский Вексельний Статут уніфікував вексельне право ряду штатів Північної Америки.

Практично в той же час, коли був прийнятий Общегерманський Вексельний Статут, Другим Відділенням Його Імператорської Величності Канцелярії в листопаді 1847 р. збуджується офіційний перегляд вексельного законодавства Росії. Робота ця тривала більше за полувека, протягом якого була представлена безліч проектів: в 1860, 1880, 1884, 1890, 1895, 1900 р. м. Тільки 27 травня 1902 р. був затверджений третій по рахунку Статут про векселі, розроблений видатний цивилистом П. П. Цитовичем за дорученням Міністра фінансів Росії графа С. Ю. Вітте. Цей Статут був визнаний вершиною вітчизняної юриспруденції і одним з кращих в світі, і в незмінному вигляді проіснував майже 15 років, аж до Жовтневої революції, коли Декретом СНК РСФСР від 23 грудня 1917 р. всі операції з цінними паперами були заборонені.

Після закінчення громадянської війни і переходу до НЕПу були частково відновлені товарно-грошові відносини і економічні важелі управління господарством. 20 березня 1922 р. Постановою ЦИК і СНК РСФСР було затверджене «Положення про векселі»[2], основою якого з'явився Вексельний Статут 1902 р. Його дії поклала кінець кредитна реформа 1929-31 м. м., в процесі якої вексель і ряд інших цінних паперів були офіційно заборонені Постановою ЦИК і СНК від 30 січня 1930 р. Застосування командних методів управління господарством привело до того, що в країні була дозволена єдина форма кредиту - банківська і було встановлено, що всі розрахунки між підприємствами і організаціями повинні проводиться через єдиний банк (Держбанк СРСР). Комерційне кредитування признавалося непотрібним і шкідливим, оскільки операції, оформлені векселями, здійснювалися минуя Держбанк і вийшли з-під контролю держави. Вексель продовжував використовуватися тільки у зовнішньоторгівельному обороті країни.

У 1940 р. Урядом Союзу СРСР було підняте питання про відродження вексельного звертання в країні. Був підготовлений проект, що передбачає, що з 1 січня 1941 р. одночасно з банківською буде застосовуватися і вексельна форма розрахунків. Однак, затвердженню проекту перешкодила війна, а згодом до цієї ідеї вже не поверталися.

Паралельно процесам, що відбуваються в Росії, знаходить своє практичне вираження тенденція об'єднання світового вексельного законодавства. У 1930 р. в Женеві були прийняті три Конвенції, розроблені в Лізі Націй: 1) «Конвенція, що встановлює Одноманітний Закон про перевідний і простий векселі»; 2) «Конвенція, що має на меті дозвіл деяких колізій законів про перевідні і прості векселі»; 3) «Конвенція про гербовий збір відносно перевідних і простих векселів»[3]. Однак, Конвенції основної своєї мети - виробітки одноманітного вексельного права - не досягли. У цей час, в світовому торговому обороті застосовуються два основних типи векселя: вексель Женевської Конвенції і англо-американський вексель, і існують, відповідно, дві основні системи вексельного права.

Женевську систему утворю країни, що уніфікували своє вексельне законодавство на основі вексельній Конвенції, ухваливши «Одноманітний вексельний закон» (Австралія, Бразілія, Греція, Італія, Франція, Швеція, Японія і інш.), а також країни, що використав його в своєму національному вексельному законодавстві як зразковий закон (Аргентина, Болгарія, Гаїті, Ірак, Конго, Заїр, Ліван, Перу, Румунія, Сірія, Туреччина, Ефіопія, Південна Корея і пр.). Приєднання Радянського Союзу до даних Конвенцій відбулося 25 листопада 1936 р. 7 серпня 1937 р. Постановою ЦИК і СНК СРСР №104/1341 було затверджене «Положення про перевідний і простий вексель»[4], яке було дослівним перекладом «Одноманітного закону про перевідний і простий векселі» і застосовувалося тільки в роботі з іноземними партнерами.

Іншу основну систему вексельного права складають Англія, де діє «Закон про векселі» 1882 р., США, де вексельні відносини врегульовані в «Одноманітному Торговому Кодексі» 1962 р. і інші країни «загального права» (британські домініони), чиє законодавство засноване на англійському або американському законі (Австралія, Бірма, Індія, Ірландія, ЙАР, Канада, Кіпр, Нова Зеландія, Нігерія і інш.).

Самостійну групу утворять країни (Єгипет, Іран, Іспанія, Куба, Мексіка, Панама, Чілі і пр.), які зберегли своє національне вексельне законодавство, не засноване на якому-небудь одному, загальному для вищепоказаних країн вексельному законі і не вхідне ні в одну з вказаних систем права.

У 1987 р. Комісія ООН по праву міжнародної торгівлі (ЮНИСИТРАЛ) виробила «Конвенцію Організації Об'єднаних Націй про міжнародні перевідні векселі і міжнародні прості векселі»[5]. При цьому, Комісія не ставила задачу консолідації вексельного законодавства країн женевського і англо-американського блоку або побудови системи міжнародного вексельного права на єдиних принципах; її мета - забезпечення інтересів міжнародного торгового співтовариства. Однак, говорити про появу «міжнародного» векселя також передчасно, оскільки для вступу даної Конвенції в силу необхідне приєднання до неї як мінімум десяти держав. У цей час приєднання і ратифікацію цього акту здійснило тільки одну державу - Російська Федерація.

Новітня історія російського векселя починається з 1990 р., коли Постановою Ради Міністрів СРСР №530 від 10.06.90 м. було затверджено «Положення про цінні папери» [6], поняття, що приводило і види векселів. З початком формування правової бази РСФСР, що супроводилося прийняттям ряду законодавчих актів, Постановою Верховної Ради РСФСР №1451-1 від 24.06.91 м. «Про застосування векселя в господарському обороті»[7] на території Росії була розповсюджена дія «Положення про перевідний і простий вексель» від 07.08.1937 м.[8] Дещо пізніше, Листом Центрального Банку РСФСР «Про банківські операції з векселями» №14-3/30 від 09.09.91 м.[9] були затверджені «Рекомендації по використанню векселів в господарському обороті». Особливістю цієї ситуації було те, що для повернення векселя не було досить серйозних економічних передумов: аналогічно ситуації ХУ11 у., впровадження цього цінного паперу було зроблене виключно з ініціативи законодавчої влади. Однак, починаючи з 1992 р., різка зміна умов господарювання і лібералізація цін з'явилися причиною виникнення потреби економіки в даному інструменті, що виразилася в формі неплатежів - простроченої заборгованості учасників цивільного обороту один одному, бюджету, а також по кредитах комерційних банків. Якщо в недавньому минулому все господарюючі суб'єкти отримували цільові кредити, бюджетні субсидії, готівку, то зниження економічної ролі держави в структурі власності, управлінні і контролі за діяльністю підприємств і, як наслідок, в джерелах фінансування, спричинив дезорганізацію централізованого постачання, і заснованих на йому господарських зв'язків. Внаслідок непідготовленості банківської системи до зміни умов господарювання, сталося надмірне відвернення коштів в розрахунки (проходження одного платежу через банк тривало в середньому 30-40 днів). У ході санації платіжної кризи в кінці 1992 р., були проведені внутрирегиональние і внутрішньогалузеві заліки боргових зобов'язань державних підприємств; Міністерством фінансів РФ ним були надані середньострокові кредити на поповнення власних оборотних коштів і т. д. Однак, це було лише частковим розв'язанням проблеми неплатежів. Недостатнє застосування таких форм розрахунків, як акредитив, чек, необгрунтовано тривалі терміни проходження платіжних документів через банки привели до необхідності пошуку небанківських методів проведення розрахунків між юридичними особами. У чому склався ситуації джерелом додаткових ресурсів і одним з шляхів подолання

кризи повинне було стати фінансування за допомогою ринку цінних паперів. Розв'язання цих проблем бачилося передусім в перекладі боргів з площини зобов'язального права в сферу дії права речового, інакшими словами, борг, як поняття абстрактне переходить в сферу речовинну, приймаючи форму товару, цінного паперу, зокрема - векселі.

Однак зміна форм власності, акціонування, і як наслідок, розрив старих господарських зв'язків між суб'єктами стали причиною того, що комерційний кредит, що є основою усього вексельного звертання (а з ним і комерційні векселі), практично не знаходить розвитку. Солідарна відповідальність всіх учасників вексельної операції по оплаті цього цінного паперу обумовила великий ризик виникнення ситуації, коли платіж потрібно насамперед з найбільш стійких в фінансовому відношенні индоссантов (останнім же залишається право вимагати відшкодування витрат з можливо неплатоспроможних учасників). При відсутності такого кредиту, обслуговуючого головним чином короткостроковий оборот, його роль почав грати кредит банківський, що різко скоротило об'єми середньострокового і довгострокового кредитування, обумовило високі процентні ставки по кредитах і визначило звертання на ринку так званих банківських векселів, які є фінансовими по суті і мають депозитну природу: видаються банком тільки при умові депонування в ньому коштів бажаючих придбати вексель. Привабливість таких цінних паперів для банків по причинах простоти їх випуску, відсутності істотних обмежень їх оборотоспособности (на відміну від таких традиційних банківських інструментів як депозитні і ощадні сертифікати), а також внаслідок того, що ставка податку на доходи по векселях нижче, ніж на інші подібні операції по залученню коштів, знизила значущість векселя як розрахункового інструмента, обумовивши виконання ним переважно функції засобу інвестицій. Велика кількість векселів банків відбилася також і на тому, що на практиці мають ходіння виключно соло-векселі, що не вимагають такої форми гарантії по них, як акцепт платника (і яким Положення про векселі надає другорядне значення), в той час як перевідні векселі поміщаються вельми незначну.

Неефективність векселя в плані дозволу проблеми неплатежів в зв'язку з недостатньою урегулированности і повільним заповненням законодавцем правових пропусків в сфері вексельного звертання викликали поява ряду Указів Президента Російської Федерації і Постанов Уряду на їх виконання. Так, Указ Президента РФ «Про поліпшення розрахунків в господарстві і підвищенні відповідальності за їх своєчасне проведення» №1662 від 19.10.93 м.[10] з метою упорядкування взаємної заборгованості підприємств і організацій, наказував здійснити переоформлення комерційними банками простроченої заборгованості юридичних осіб всіх форм власності в прості фінансові векселі єдиного зразка (крім того, цей акт уперше на державному рівні ставив питання про необхідність вдосконалення вексельного законодавства). Однак спроба розв'язання проблеми неплатежів, найшвидшого взаємозаліку боргів і розвитку вексельного звертання адміністративним шляхом не принесла результатів, оскільки існуюче законодавство дає лише напрями розвитку, варіанти рішень і правових моделей, встановлює порядок реалізації прав суб'єктів, тоді як, відповідно до основних початків цивільного законодавства, конкретні дії можуть зробити тільки безпосередньо самі учасники цивільного обороту. У той же час, розрахунки і кредитування векселем - лише юридико-технічна сторона проблеми. Причини неплатежів криються в незадовільному стані економіки, що характеризується спадом виробництва, порушенням господарських зв'язків, надто низькою платіжною дисципліною. Що ж до внесення змін і доповнень в нормативні акти, присвячені векселю, то рішення даної задачі носило частковий характер: були розширені межі звертання цього цінного паперу, в той час як ключові питання, що стосується чіткості в процедурі оплати і протесту векселів, а також гарантії прав їх держателів не знайшли свого відображення. Безконтрольність розвитку вексельного ринку, його недостатня правова урегулированность з'явилися передумовами появи великої кількості підробних, незабезпечених,

«бронзових» і т. п. векселів. Крім того, при величезній масі цих паперів, сфера звертання кожного конкретного векселя обмежується певними рамками регіонів, що привело до роздробленості ринку, відсутності єдиної його інфраструктури, звичаїв ділового обороту, інформаційної «прозорості» і т. д. З цієї причини, про необхідність найшвидшого оновлення законодавчої бази про векселі активно ставлять питання практичні працівники банків, державних (муніципальних) органів, нотаріуси і інші суб'єкти вексельного обороту.[11] Таким чином, законодавство, розроблене виходячи з міжнародних вимог (стандартів) ще не є гарантією адекватного регулювання суспільних відносин, виникаючих в сфері вексельного звертання, оскільки воно не враховує сучасного стану економіки і історичних особливостей Росії.

Прийнятий в 1994-95 м. м. Цивільний кодекс Російської Федерації (ч. ч. 1 і 2), а також Федеральний Закон «Про ринок цінних паперів» №39-ФЗ від 22.04.96 м.[12] зіграли величезну роль в подоланні правового вакууму, певною мірою поліпшили стан нормативної бази російського ринку цінних паперів, заклали основу для розробки і прийняття національної «Концепції розвитку ринку цінних паперів в Російській Федерації», затвердженій Указом Президента РФ №1008 від 01.07.96 м.[13] - стратегічної довгострокової програми по створенню системи даного ринку. Однак, ці акти в мінімальній мірі зачіпають питання вексельного права, а тому їх прийняття практично не відбилося на критичному стані вексельного обороту.

Негативну роль в цьому зіграв також дефіцит серйозних наукових досліджень, узагальнень, теоретичного осмислення результатів правоприменительной практики. Наука цивільного (вексельного) права в Росії як дореволюційного, так і сучасного періодів - єдина наука; сама по собі нічого не регулюючи, вона пізнає право і його регулюючий вплив на суспільні відносини, що складаються в тій або інакшій сфері. Наука своїми теоретичними дослідженнями допомагає юридичній практиці більш правильно уясняти і застосовувати норми діючого права.[14] Однак, уявлення про те, що взаємовідносини між юридичною практикою і наукою вексельного права повністю відповідають вимогам сучасності було б не зовсім вірним: остання не забезпечує в достатній мірі практичні запити. Частково тут позначається недостатня концептуальна підготовленість представників науки в умовах значних і швидких перетворень в економіці і суспільстві.

У відсутності нового закону, практика йшла по шляху самостійного виробітку конкретних напрямів, в яких здійснюється діяльність учасників вексельних відносин.

Найбільш широке поширення отримали вексельні муніципальні (державні) позики, що проводяться з кінця 1994 р., що мали на меті формування додаткових фінансових ресурсів і погашення бюджетного дефіциту. Переваги в залученні коштів приватних осіб органами влади бачилися а отриманні порівняно дешевих позикових ресурсів, не обтяжених високими процентними виплатами при максимально тривалому терміні їх надання. Передбачається, що такі позики, з'явившись одним з методів впливу на економіку з боку владних структур, понесуть многофункциональную навантаження: крім того, що векселі стануть важливим чинником соціально-економічного розвитку регіонів, нормалізації грошового обігу, вони також зіграють роль в організації регіональних фондових ринків, виконають важливу роль в розв'язанні проблеми неплатежів за допомогою надання векселедержателям права пред'являти такі папери в залік своїх боргів до місцевих бюджетів (так звані податкові звільнення). Такі бюджетні векселі, звісно, виконали частину своєї місії, але оскільки це чисто фінансові документи, за якими не стояли реальні товари, остільки вони, забезпечивши фінансування бюджетних програм, були не здатні надихнути виробництво. Крім того, при всій своїй масштабності, дані позики носили локальний характер: звертання кожного конкретного векселя замкнулося рамками територій країв, областей, автономних округів і т. д.

Необхідність пошуку альтернативного варіанту забезпечення потреби економіки в надійному і ліквідному розрахунковому інструменті з більшою ефективністю привела до того, що Федеральною Комісією з ринку цінних паперів була зроблена спроба впровадження стандартів, що стосуються випуску векселів в бездокументарній формі. Були видані декілька документів: затверджена Постановою ФКЦБ РФ №5 від 21.03.96 м. «Положення про звертання бездокументарних простих векселів на основі обліку прав їх держателів», «Положення про державну сертифікацію операторів системи звертання бездокументарних простих векселів» і «Стандарт діяльності учасників системи звертання бездокументарних простих векселів»[15], які послужили нормативною основою для звертання цих фінансових інструментів. Однак, специфіка подібної форми цінних паперів, що розглядаються не сприяла обхвату усього вексельного ринку Росії, оскільки рух таких інструментів повністю залежав від операторів системи бездокументарних векселів. Внаслідок чого, даний різновид векселя надалі міг стати додатковим чинником роз'єднання вексельного обороту.

Одним з основних напрямів потрібно назвати також об'єднання векселеучастников. Як приклад можна привести створену в жовтні 1996 р. Асоціацію учасників вексельного ринку (АУВеР), що об'єднала банки, інвестиційні компанії, підприємства енергетики і транспорту, а також ряд органів влади з метою створення єдиних стандартів і правил звертання векселів, інфраструктуру даного сегмента ринку, збору інформації і створення баз даних (в тому числі по особах, що скомпрометували себе ), створення розрахункової палати, депозитарія, третейського суду і т. д.[16]

Необхідність подальшого вдосконалення і оновлення вексельного законодавства підтверджувалося розробкою ряду проектів закону про векселі. Так, крім офіційного проекту, розробленого Державним Комітетом по законодавству, на обговорення був представлений альтернативний проект Закону «Про перевідний і простий вексель»[17], підготовлений Міжнародним інститутом розвитку правової економіки. Основні положення проектів, що розглядаються показали, що єдність поглядів на те, яким повинен бути закон, яка повинні бути основні функції векселя - немає. Однак, альтернативний законопроект найбільш далекий від досконалості; до нестач цього акту можна віднести передусім: включення норм про бездокументарні векселі (що суперечило нормам Женевських конвенцій), громоздкость і ускладненість його структури, а також жорстка урегулированность відносин.

У даний момент введений в дію Федеральний Закон «Про перевідний і простий вексель» №48-ФЗ від 11.03.97 м.[18], який ще раз підтвердив дію на території Росії «Положення про перевідний і простий вексель» від 1937 р. Знову ухвалений Федеральний Закон дозволив деякі спірні моменти останніх років, а саме: були позбавлені права зобов'язуватися векселями Російська Федерація, її суб'єкти, міські, сільські поселення і інші муніципальні освіти, а також встановлена заборона на випуск цих цінних паперів в бездокументарній формі. Проте, даний закон, маючи на меті подолання роздробленості і забезпечення єдності вексельного звертання країни, головної своєї задачі, що полягає у виробітку чітких правил правового регулювання і усунення протиріч у вексельному законодавстві, не вирішив.

[1] Детальніше об цю см: Барац С. М. Курс вексельного права в зв'язку з вченням про векселі і вексельні операції. СПб. 1893. С.21.

[2] Збори узаконень і розпоряджень Уряду РСФСР. 1922. №25. Ст. 285.

[3] Збори законодавства СРСР. 1937. №18. Ст. 108-110.

[4] Збори законодавства СРСР. 1937. №52. Ст. 221.

[5] Міжнародне приватне право в документах. Т.1. Фінанси. Валюта. Податки. М: «Юріст'». 1996. С.66.

[6] СП СРСР. Отд. 1. 1990. №15. Ст. 82.

[7] Відомості З'їзду народних депутатів РСФСР і Верховної Ради РСФСР. 1991. №31. Ст. 1024.

[8] Далі по тексту Положення про векселі.

[9] Вісник Вищого Арбітражного Суду РФ. 1993. №5.

[10] Збори актів Президента і Уряди Російської Федерації. 1993. №43. Ст. 4081.

[11] См: Агеев Ю. Вексельноє звертання у відсутність закону. // Економіка і життя. 1996. №8; Белов В. Практіка випуску векселів комерційними банками.// Бізнес і банки. 1995. №№ 36-37; Жалнинский Би., Веденеєва О. Вексельноє звертання повинне стати цивилизованнее... // Ринок цінних паперів. 1996. №10; Корж Ю. Вексельний вир північного заходу. // Діловий експрес (уральський випуск). 1996. №20; Макеев А. В. Вексельная форма розрахунків і заліку взаємних вимог між підприємствами.// Фінанси. 1993. №10.

[12] Збори законодавства РФ. 1996. №17. Ст. 1918.

[13] Збори законодавства РФ. 1996. №28. Ст. 3356.

[14] Красавчиков О. А. Советська наука цивільного права (поняття, предмет, склад і система). Свердловськ. 1961. С.101.

[15] Про вексельне звертання в Росії (нормативна база). Серія Федеральне законодавство. М: «Буквіца». 1996. №36. С.76-97.

[16] См: Асоціація вексельного ринку проводить Засновницькі збори 15 жовтня. // Діловий експрес (уральський випуск). 1996. №36. С.11; Маковская Е. Переход від феодалізму до самоуправства. // Експерт. 1996. №40. С.40.

[17] См: Економіка і життя. 1996. №№ 7-12.

[18] Російська газета. 18 березня 1997 р.