На головну   всі книги   до розділу   зміст
2 3 5 6 7 8 9 10 12 13 14 15 16 17 18

з 4. Банківські операції з векселями

Вексельні операції банків - одні з найстаріших і найбільш досліджених. Такими класичними операціями є відмічені в «Рекомендаціях по використанню векселів в господарському обороті» №14-3/30 від 09.09.91 м.[151], Листі Центрального Банку Російської Федерації «Про тимчасові основні положення по переобліку векселів підприємств Банком Росії» №183-94 від 04.10.94 м.[152] і Цивільному кодексі: 1) облік векселів; 2) переоблік векселів; 3) прийняття векселів на інкасо для отримання акцепту і (або) оплати їх в термін.

Значна частина банківських операцій, що роблять можливою реалізацію більшості вексельних функцій, заснована на дії індосамента. Так, іменний і бланковий індосаменти служать знаряддям особливої вексельної операції, званої дисконтом або обліком векселів.

У ч е т в е до з е л е й складається в тому, що векселедержатель передає (продає) векселі банку по індосаменту до настання терміну платежу і отримує за це вексельну суму за вирахуванням, при такому достроковому отриманні, певного відсотка від цієї суми. Цей відсоток називається обліковим відсотком, або дисконтом.

У літературі висловлювалися різні точки зору з приводу того. Що являє собою облік векселів. На думку Г. Ф. Шершеневича, облік - це не що інакше, як індосамент. М. М. Агарков трактує його як договір купівлі-продажу [153]. Інакші автори вважають, що це різновид кредитних операцій.[154] Обгрунтовуючи свої висновки, М. М. Агарков розводить спосіб передачі і основу передачі векселя, звідки слідує, що індосамент не більш ніж спосіб передачі цього цінного паперу. Тоді як основою його перепоступки може бути будь-яка операція. При цьому, не можна розглядати облік як особливий вигляд індосамента. Види індосаментів не можуть відноситися до питання про основу, внаслідок якого здійснюється індосамент. До того ж всяка операція, манлива передачу векселя по індосаменту носить абстрактний характер.

Але при цьому, виникає питання, якщо облік не більш ніж індосамент, в чому значення виділення його в особливу банківську операцію? Для відповіді на нього, нами зроблена спроба з'ясувати, що все-таки є основою обліку. Як вже було згадано, погляди на цю проблему різні. Оскільки вексель передається за допомогою іменного або бланкового напису у власність, ми аналогічно багатьом дослідникам схиляємося до точки зору, що основою обліку є договір купівлі-продажу. Як писав К. Маркс, оскільки «позика видається під облік векселів, тоді зникає і форма позики. У наяности простий купівля-продаж. За допомогою передавального напису вексель переходить у власність банку, а гроші - у власність клієнта; про повернення їх з його сторони не може бути і мови#61628; Тому позика капіталу за допомогою обліку векселів може мати місце тільки там, де вексель - бронзовий вексель, який аж ніяк не представляє проданого товару і який не берет жоден банкір, раз він знає, що це за вексель. Отже, в нормальній обліковій операції клієнт банку не отримує ніякої позики ні капіталом, ні грошима; він отримує гроші за проданий товар».[155]

Однак, з1 разд. II Рекомендацій говорить не просто про купівлю-продаж векселів при обліку, а про кредитування. Таке різночитання обліку як операції купівлі-продажу і кредиту виникло внаслідок того, що в значенні Рекомендацій, операція обліку являє собою по суті дві операції: відкриття кредиту клієнтам і облік наданих ними банкам векселів. Інакшими словами, мова йде про кредитування під облік векселів. У з4 гл. I нами були описані різні види вексельних кредитів. Зокрема, кредити по обліку векселів в формі пред'явницького і векселедательского. Думається, що все сказане вище, відноситься тільки до одного вигляду кредиту - пред'явницькому.

З іншого боку, причина виділення обліку в особливу банківську операцію знаходиться не тільки в правовій площині, але і в економічній. Банківський кредит в цьому випадку долає порівняно вузькі рамки комерційного кредиту, в зв'язку з тим, що перший не обмежений напрямами, сумами і термінами кредитних операцій. Кредит, оформлений векселем (комерційний кредит) з товарної форми переходить в грошову.

Як правило, розгляду можливості відкриття кредиту і подальшого обліку векселів передує етап перевірки банком, по-перше, наскільки фінансово-господарське положення клієнта характеризує імовірність своєчасного погашення кредиту, а також міру його кредитоспроможності, і по-друге, наскільки надійні представлені ним векселі.

Звичайно, для об ц е н до і х об з я й з т в е н н про - ф і н а н - з про в об г об п об л про ж е н і я з а е м щ і до а і е г про до р е д і т про з п про з про б н про з т і, банки вимагають від останнього надання наступних документів: 1) анкету про господарське положення, що включає найменування і адресу клієнта; склад керівників; перелік дочірніх суспільств і філіали, їх місцезнаходження; склад основних і оборотних фондів; в якому банку і в яких розмірах відкриті кредити; опис обладнання, що є, міра його зносу; чи була прострочена заборгованість, чим вона була викликана; на які цілі прямує кредит і т. д. 2) останній баланс і річний звіт; 3) виробниче-господарські плани; 4) зобов'язання про приміщення надалі вільних коштів на розрахунковому рахунку; 5) страхові поліси застрахованих суб'єктів; 6) статут, що визначає юридичний статус заявника і т. п. Крім цих відомостей, для аналізу кредитоспроможності використовуються дані інших банків, повідомлення в засобах масової інформації, дані аудиторських фірм і пр.

Оскільки облік має на увазі не тільки перепоступку векселів, але і одночасне кредитування суб'єктів підприємницької діяльності (що має на увазі укладення кредитного договору), остільки на дану операцію розповсюджують свою дію ст. ст. 819-821 ГК, присвячені кредиту. Згідно ст. 821 ГК, банк має право переглянути умови кредитного договору в плані термінів і об'ємів сум, що надаються або взагалі закрити кредит позичальнику при наявності обставин, що очевидно свідчать про те, що надані клієнту суми не будуть повернені в термін. І навпаки, позичальнику може бути відкритий додатковий кредит в тому ж порядку, що і первинний, якщо розмір дозволеного кредиту не відповідає реальним потребам клієнта і його кредитоспроможності.

П а р а м е т р і в е до з е л е й, п р е д з т а в л я е - м і х в би а н до, повинні бути відображені в реєстрах, що представляються в банк одночасно з цими паперами. Записи по перерахованих в реєстрі векселях звіряються з реквізитами прикладених векселів. Якщо облік не може бути зроблений в день їх прийому, то в обмін на ці цінні папери і реєстри, пред'явнику вручається квитанція. На векселях, переданих для обліку, повинен бути проставлений бланковий індосамент. При цьому, перед бланковим написом залишається достатнє місце, щоб банк міг поставити штамп про передачу векселя на ім'я банку, перетворивши таким чином бланковий індосамент клієнта в іменній.

Векселі, прийняті банком, проходять звичайно декілька стадій перевірки з юридичної і економічної точки зору. З юридичної точки зору, перевіряються правильність виконання всіх реквізитів, повнота оплати всіх обов'язкових податків. У той же час, в зв'язку з тим, що після обліку банк стає власником даних векселів, він має право провести таку перевірку не тільки з формальної сторони, але і по суті. У зв'язку з цим, перевіряються повноваження осіб, чиї підписи є на векселях, а також їх автентичність.

Метою перевірки економічної надійності векселя є встановлення з найбільшою імовірністю можливість їх оплати. А тому, крім перевірки загальної кредитоспроможності клієнта, підлягає аналізу економічне становище индоссантов, векселедавця, акцептант, чиї підписи знаходяться на векселі. Звичайно банки не приймають до обліку векселя, видані особами, що допускали свої папери до протесту. Однією з умов є також основанность векселів на товарних і комерційних операціях; векселі бронзові, дружні, зустрічні до обліку не приймаються. Для з'ясування цих фактів, використовуються можливості, що все є у даного банку, включаючи послуги аудиторських фірм, відомості інших банків, публікації в пресі і т. п. Крім того, векселі, що враховуються повинні мати не менш двох підписів. Відносно термінів векселів, традиційно перевага віддається короткостроковим векселям, менш залежним від зміни економічного становища клієнта і загальної ринкової кон'юнктури.

Векселі, що виявилися при перевірці незадовільними, викреслюються з реєстру. Папери, що Залишилися додатково оцінюються керівництвом банку, яким робиться дозвільний напис про загальну суму векселів, що приймаються до обліку. Ці документи приймаються до обліку тільки в розмірі вільного залишку кредиту. Для визначення цього залишку ведеться спеціальний внесистемний облік - «обліго клієнта» (від лати. obligo - повинен, зобов'язаний). Обліго служить для довідок про те, чи не перевищує сума векселів, пред'явлених клієнтом або врахованих по його вексельному кредиту іншими пред'явниками, розміру відкритого йому кредиту і який ще його вільний залишок.

Що стосується безпосередньо п р об ц е д у р і у ч е т а, то прийняті банком векселі з прикладеними до них реєстрами прямують для подальшої обробки у вексельний (кредитно-вексельний) відділ. На лицьовій стороні векселя і в реєстрах проти запису кожного векселя проставляється порядковий номер, що ведеться з початку року в спеціальній книзі обліку, яка використовується для різного роду довідок. Одночасно, бланковий напис, що є на векселях переводиться в іменну на ім'я банку шляхом проставлення над бланковим написом штампу «платите наказу. .. банку». Крім того, на векселі з лицьової сторони ставляться штампи «врахований», «іногородній» і пр.

Відносно дисконту - суми, належної утриманню на користь банку, потрібно відмітити, що дана процентна ставка по обліку векселів встановлюється відповідно до угоди між банком і клієнтом. По векселях з платежем не в місці обліку, як правило стягуються також «порто» (поштові витрати) і «дампо» (комісія іногороднім банкам за інкасування іногородніх векселів).

Для своєчасного отримання платежу по врахованих векселях відділ веде спостереження за термінами настання платежів по векселях. З цією метою на кожне число складається спеціальна відомість в двох примірниках, в якій заповнюються дані по всіх векселях, терміном на дане число, з вказівкою порядкового номера векселя по книзі їх реєстрації банком, найменування векселедавців, пред'явників і суми кожного векселя. При отриманні платежу у відомості роблять відповідні відмітки, а векселі повертають платнику (див. детальніше за з5 гл. II). Якщо платіж по векселю приймається до терміну, то платнику повертаються відсотки за час, що залишився до терміну (звичайно 7-10 днів), по ставці відсотка банку, що стягується по поточних рахунках.

Банк може прийняти платіж і по векселю, вже відправленому ним до нотаріуса для здійснення протесту і ще не поверненому нотаріусом в банк. У цьому випадку, прийнявши належну суму, банк вручає платнику лист до нотаріуса про видачу беззастережно векселі пред'явнику листа.

Не оплачений в день терміну платежу вексель повинен бути переданий на наступний день нотаріусу для протесту (див. детальніше за з7 гл. II). Векселі передаються для протесту разом з описом, в якому вказуються: а) докладне найменування і адреси векселедавців, чиї векселі підлягають опротестуванню; б) терміни настання платежів по цих векселях; в) їх суми; г) докладне найменування всіх надписателей і їх адреси; д) причини протесту; е) назва банку, від імені якого повинен бути довершений протест. Векселі здаються нотаріусу під квитанції встановленої форми.

Опротестований вексель повертається в банк, після чого останній пред'являє клиенту-векселепредъявителю письмову вимогу про оплату векселя в самий короткий термін (від 3 до 7 днів). При невиконанні цієї вимоги, банк припиняє кредитування позичальника і звертається до суду з позовом про стягнення боргу по векселю.

Одним з інструментів рефінансування комерційних банків Банком Росії і регулювання ліквідності банків є переоблік векселів. Під п е р е у ч е т об м в е до з е л е й розуміється купівля Центральним Банком у комерційних банків простих векселів інакших суб'єктів підприємницької діяльності. Цей вигляд банківських операцій регулюється Листом Центрального Банку Російської Федерації «Про тимчасові основні положення по переобліку векселів підприємств Банком Росії» №183-94 від 04.10.94 м. Купівля (переоблік) векселів у банків здійснюється Банком Росії по ставці передисконтного кредиту, що встановлюється ним.

Головною відмінністю операції переобліку від обліку є те, що Центральний Банк купує у комерційних банків векселя на умовах зворотного викупу ними цих цінних паперів. Виходячи з цього ми вважаємо, що переоблік векселів Банком Росії являє собою один з різновидів операцій РЕПО (суть операції РЕПО полягає в купівлі однією особою, звичайно банком, у свого контрагента цінних паперів третіх осіб з одночасним укладенням договору про викуп останнім цих паперів в певний термін по певній ціні, яка перевищує суму первинного договору на ставку відсотка за користування наданими грошовими коштами) [156].

Операції по переобліку векселів здійснюють головні територіальні управління в межах лімітів, що встановлюються Центральним Банком для комерційних банків на ці цілі. Передисконтний кредит надається банкам при умові дотримання ними встановлених Банком Росії економічних нормативів; своєчасного виконання в повному об'ємі резервних вимог; відсутність простроченої заборгованості по кредитах Центрального Банку; наявності аудиторського висновку по річному звіту. Банк Росії може встановлювати додаткові вимоги до банків по своєму розсуду.

Вимоги Банку Росії до векселів, що переобліковуються багато в чому аналогічні вимогам, що пред'являються до векселів, що враховуються. Передусім, ці цінні папери повинні бути засновані на товарних операціях. Крім цього, кожний вексель повинен відповідати наступним стандартам: а) повинен бути виставлений в одному примірнику; б) не повинен містити копій; в) повинен бути оформлений на бланку єдиного зразка; г) всі вексельні реквізити і написи повинні бути зроблені на російській мові; д) кожний вексель повинен бути виписаний на суму не менше за 100 млн. крб.; е) термін платежу повинен бути вказаний на певний день; ж) вексель повинен містити помітку «без протесту».

Для отримання передисконтного кредиту комерційний банк повинен зробити заявку в головне територіальне управління з тим, щоб останнє мало не менш 5 робочих днів для аналізу і оцінки платоспроможності векселедавця. Термін, на який управління купує вексель, починається від дня зарахування валюти позики по кожному векселю на кореспондентський рахунок комерційного банку в розрахунково-касовому центрі. Цей термін не може бути менш 10 днів і більш 90 днів до настання терміну платежу, вказаного на самому векселі. У той же час, управління має право відмовитися від купівлі векселя без пояснення причин відмови. Витрати, пов'язані з поверненням відхилених векселів несе банк-пред'явник.

Операція зворотного викупу векселів банками проводиться не пізніше ніж за 2 робітників дня до настання терміну платежу по векселю шляхом списання Банком Росії коштів з кореспондентського рахунку банку в Центральному Банку в безперечному порядку після першочергових платежів відповідно до законодавства. Після списання коштів, ці векселі повертаються комерційному банку.

У разі невикупа векселів банком у територіального управління внаслідок відсутності достатніх коштів на його кореспондентському рахунку в Банку Росії, дана заборгованість відноситься в день настання терміну обумовленої операції про зворотний продаж векселя на рахунок прострочених позик, після чого вексель повертається комерційному банку. По цій заборгованості нараховуються відсотки в розмірі 1,3 облікової ставки Банка Росії.

Комерційний банк має право достроково викупити вексель до настання терміну зворотного викупу векселя згідно з договором з Центральним Банком.

Комерційний банк несе відповідальність за повноту і правильність заповнення всіх реквізитів векселя, за автентичність всіх його підписів, а також основанность на товарній операції кожного такого цінного паперу, що пред'являється до переобліку в Центральний Банк. У разі виявлення фактів бестоварности передисконтованих векселів, Банк Росії пред'являє до дострокового стягнення суму передисконтованих векселів в безперечному порядку після першочергових платежів комерційного банку по законодавству.

з3 разд. II Рекомендацій передбачає, що індосамент може служити засобом, формою дачі доручення - інкасо (від итал. incasso - отримання платежу). Згідно п.1 ст. 874 ГК, при р а з ч е т а х п про і н - до а із з об банк (що іменується банком-емітентом) зобов'язується за дорученням клієнта здійснити за рахунок клієнта дії по отриманню від платника платежу і (або) акцепту по векселю. На відносини поручительства при інкасуванні розповсюджують свою дію, в частини непротиворечащей вексельному законодавству, норми про поручительство, представлені в гл. 49 ГК РФ. У міжнародній практиці цей вигляд інкасо перевідних і простих векселів, чеків і інакших фінансових документів носить назву «чистого інкасо», на відміну від «документарного інкасо» відвантажувальних документів, рахунків, документів про право власності і пр. Порядок здійснення інкасових операцій в цьому випадку регламентується «Уніфікованими правилами по інкасо» (редакція 1978 р. Публікація Міжнародної торгової палати №322)[157], яких дотримується більшість комерційних банків світу.

Як вже вказувалося в з2 гл. II, вексель для інкасування передається банку-емітенту по доручному (інкасової) напису на його ім'я. У ряді випадків, доручення на виконання тих або інакших дій по векселю визначається в самої цьому передавальному написі. Однак, часто разом з векселем, клієнт передає банку також інкасове доручення, вмісне детальні інструкції банку. І якщо при обліку векселів банк несе певний ризик (наприклад, неоплати векселів в термін, ризик отримання фальшивих паперів і пр.), видаючи клієнту суму, позначену на векселі за вирахуванням затвердженого відсотка, то при інкасуванні він приймає лише доручення отримати по настанні терміну належний по векселю платіж і (або) акцепт і передати потім отриману суму або сам вексель його власнику. Роль банку зводиться лише до точного виконання інструкцій клієнта.

Банк-емітент, той, що отримав доручення клієнта має право залучати для його виконання інакший банк (виконуючий банк). Така необхідність виникає, коли платник по векселю знаходиться в місці, видаленому від мета знаходження банку-емітента. У цьому випадку останній передає вексель виконуючому банку з виконаним інкасовим індосаментом на його ім'я.

Згідно з п.1 ст. 875 ГК РФ, при відсутності якого-небудь документа або невідповідності документів по зовнішній ознаці інкасовому дорученню, виконуючий банк зобов'язаний негайно сповістити про це особу, від якої був отриманий вексель (при цьому, банк не зобов'язаний перевіряти автентичність підписів на векселі). У разі неусунення вказаних недоліків, банк має право повернути документи без виконання.

Прийнявши на інкасо векселі, банк зобов'язаний своєчасно пред'явити їх по місцю платежу (акцепту), а також поставити в популярність платника повісткою про надходження документів на інкасо. Якщо документи підлягають оплаті по пред'явленні, виконуючий банк повинен зробити уявлення до платежу негайно після отримання інкасового доручення. Сама вимога платежу повинна бути зроблена не пізніше за день настання вказаного у векселі терміну платежу.

Порядок безпосередньо здійснення розрахунків по інкасо (див. з5 гл.)(II) регулюється вексельним законодавством, встановленими відповідно до нього банківськими правилами і вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту.

При оплаті векселів платником (акцептантом), виконуючий банк повертає йому вексель. Згідно ч.2 ст. 39 Положення про векселі, виконуючий банк не може відмовитися від прийняття частини платежу. Отримані (інкасовані) суми повинні бути негайно передані виконуючим банком в розпорядження банку-емітенту, який зобов'язаний зарахувати ці суми на рахунок клієнта.

Банк-емітент має право втримати з інкасованих сум: а) винагороду за виконання доручення, комісію, у вигляді відсотків з отриманої банком суми; б) відшкодування витрат «порто» і «дампо», коли платіж по векселю необхідно було отримати в іншому місці.

При відмові в акцепті або платежі векселя боржником, цей документ повинен бути опротестований і повернений клієнту (в той же час, якщо банк не отримував розпорядження про це, то він не зобов'язаний виконувати такі дії). Рекомендації передбачають, що банк зобов'язаний пред'явити вексель до протесту від імені довірителя. Однак, на думку деяких авторів, інкасуючий банк «має право здійснювати всі права, витікаючі з векселя, в тому числі і право пред'являти вексель до протесту, причому від свого імені»[158]. Ми не можемо погодитися з цим, оскільки у відповідності зі ст. 971 ГК РФ, повірений здійснює юридичні дії від імені і за рахунок довірителя (власника векселя).

У випадку неакцепта (неплатежу) і здійснення протесту банком, витрати по протесту, комісійні і інші витрати відшкодовуються за рахунок клієнта.

Стаття 876 ГК РФ передбачає обов'язок виконуючого банку негайно сповістити банк-емітент про причини неплатежу і відмови від акцепту. У свою чергу, банк-емітент зобов'язаний негайно інформувати про цю обставину клієнта, запитавши у нього вказівок відносно подальших дій. При неотриманні таких вказівок в термін, встановлений банківськими правилами, а при його відсутності, в розумний термін виконуючий банк має право повернути документи банку-емітенту. Неоплачені векселі зберігаються в банку до запитання їх клієнтом протягом встановленого банком часу. Після закінчення цього терміну банки складають з себе відповідальність за подальше їх зберігання.

Як вже згадувалося, банки несуть відповідальність за точне виконання інструкцій клієнта, що стосуються акцептації і (або) пред'явлення векселів в термін платнику і отриманню належних по них платежів. Якщо в доручному індосаменті або в інкасовому дорученні передбачається учинення протесту, то банк відповідає і за наслідки, виниклі внаслідок упущення протесту. У той же час, ні виконуючий банк, ні банк-емітент не несуть відповідальність за втрату векселів на пошті, невчасне отримання їх в місці платежу з вини пошти, за упущення або недоліки, допущені нотаріусом при протесті, і незалежні від банку обставини, що можуть спричинити для клієнта невигідні наслідки. Інакшими словами, банки відповідають тільки при умові наявності своєї провини. Оскільки на інкасову операцію розповсюджуються норми не тільки вексельного, але і цивільного законодавства, то у разі невиконання або неналежного виконання доручення клієнта, виконуючий банк і банк-емітент несуть перед клієнтом відповідальність в порядку і в розмірах, передбачених гл. 25 ГК РФ «Відповідальність за порушення зобов'язань».

Вважається, що операції по інкасуванню векселів вигідні як для банків, так і для їх клієнтів, оскільки перші в цьому випадку можуть сосредотачивать на своїх рахунках значні кошти і отримувати їх в безкоштовне розпорядження, тоді як другі звільняються від необхідності стежити за термінами пред'явлення векселів, що вимагало б певних витрат, які більше комісійних, що стягуються банками. Однак, внаслідок недостатньої урегулированности в законодавстві порядку оплати і процедури протесту векселів, інкасо цих цінних паперів широкого поширення не отримало.

[151] Вісник Вищого Арбітражного Суду Російської Федерації. 1993. №5.

[152] Про вексельне звертання і Росію (нормативна база). Серія Федеральне законодавство. М: «Буквіца». 1996. С.44.

[153] Агарков М. М. Основи банківського права. Вчення про цінні папери М: Видавництво БЕК. 1994. С.84.

[154] Цивільно-правове регулювання банківської діяльності. М: «ЮрІнфоР». 1994. С.56.

[155] Маркс К. Капітал. До критики політичної економії. М: «Політіздат». 1975. Т.2. с.471-472.

[156] У Листі ЦБ РФ №183-94 від 04.10.94 м. дається визначення передисконтного кредиту, під яким розуміється надання Банком Росії кредиту комерційному банку шляхом купівлі у нього векселів підприємств-постачальників. Тобто, в даному нормативному акті відбувається змішення понять договору купівлі-продажу і кредитного договору, що суперечить цивільному законодавству.

[157] Інструкція про порядок здійснення банківських операцій по міжнародних розрахунках №1 від 25.12.85 м. М: Фірма «Спарк». 1993. С.293-302.

[158] Вишневский А. А. Вексельноє право. М: «Юріст'». 1996. С.100.