На головну   всі книги   до розділу   зміст
1 2 3 5 6 7 8 9 11 12 13 14 15 17 18 20 21 22 23 24 25 26

4.4. Виявлення ознак злочинів при розрахунках чеками

Чек являє собою письмове розпорядження чекодавця своєму банку про перерахування вказаної в йому суми з його рахунку на рахунок одержувача коштів (чекодержателя). Чекодавцем є обличчя

112

ридическое або фізичне), що має грошові кошти в банку, ерими він має право розпоряджатися шляхом виставляння чеків, че-одержателем - особа (юридичне або фізичне), на користь якого

виданий чек, платником - банк, в якому знаходяться грошові кошти чекодавця.

Чек оплачується банком-платником за рахунок грошових Цсредств чекодавця. При цьому на банк покладена перевірка подлин-\ ности чека і правомочності чекодержателя шляхом звірки даних і I підпису чекодавця, номера його рахунку з відповідними відомостями, вказаними в чековій картці.

Згідно з ст. 878 ГК РФ чек повинен містити наступні рекви-? зити: найменування (в тексті документа повинне бути вказано, що він є чеком); доручення банку-платнику виплатити певну суму; найменування банку-платника з вказівкою рахунку, з якої повинен бути зроблений платіж; валюта платежу; дата і місце складання чека; підпис чекодавця. Відсутність в документі якого-небудь з вказаних реквізитів, позбавляє його сили чека. Для здійснення безготівкових розрахунків можуть застосовуватися чеки, що випускаються банками. Застосування банківських чеків має певні обмеження: вони можуть використовуватися клієнтами банку, що випустив чеки, а також в міжбанківських розрахунках при наявності кореспондентських відносин, і не застосовуються для розрахунків через підрозділи розрахункової мережі Банка Росії. У випадку, коли сфера обігу чеків обмежується банком і його клієнтами, чеки використовуються на основі договору про розрахунки чеками, що укладається між банком і клієнтом.

Нарівні з обов'язковими реквізитами, встановленими ГК РФ, чек може містити додаткові реквізити, визначувані специфікою банківської діяльності і податковим законодавством. При цьому форма чека визначається кредитною організацією самостійно. Внутрішньобанківські правила, що регламентують порядок і умови використання чеків, повинні передбачати: форму і порядок заповнення чека, перелік обов'язкових і додаткових реквізитів; перелік учасників розрахунків даними чеками; термін пред'явлення чеків до оплати; умови оплати чеків; ведіння розрахунків і склад операцій по чекообороту; бухгалтерське оформлення операцій з чеками; порядок архівування чеків.

З

Таким чином, порядок і умови розрахунків банківськими чеками визначаються кожним банком самостійно. Тому при розслідуванні розкрадання, що здійснюється шляхом пред'явлення до оплати викраденого або підробленого бланка чека насамперед необхідно ознайомитися з відповідними положеннями і інструкціями, розробленими банком. Аналіз внутрішньобанківських документів дозволить з'ясувати наступні обставини: перелік учасників розрахунків чеками, їх права і обов'язки; порядок оформлення, видачі і оплат чеків; терміни дії чеків; вимоги, що пред'являються до працівників банку при гасінні бланків зіпсованих чеків, пред'явленні до оплати дефектного або простроченого чека; порядок роботи з чеками, що вимагають перевірки їх автентичності; порядок документального оформлення операцій з чеками.